3.3% 원천징수 계산기

3.3%는 어떻게 나온 숫자인가

프리랜서나 아르바이트로 일하고 받는 돈은 대부분 인적용역 사업소득으로 분류됩니다. 이때 돈을 주는 쪽이 세금을 미리 떼고 나머지를 지급하는데, 이걸 원천징수라고 합니다.

구분	세율	근거
소득세	지급액의 3%	소득세법 제129조 제1항
지방소득세	소득세액의 10% (= 지급액의 0.3%)	지방세법 제103조의13
합계	3.3%

지방소득세는 지급액이 아니라 소득세액에 10%를 곱합니다. 결과적으로 지급액 기준 0.3%가 되어 합쳐서 3.3%가 되는 것이지, 3%와 0.3%를 따로 곱하는 게 아닙니다. 이 순서 때문에 각 단계에서 원 미만을 버리면 단순히 지급액에 3.3%를 곱한 값과 몇 원씩 차이가 납니다.

33,334원 미만이면 세금을 떼지 않습니다

단기 알바나 소액 건별 용역에서 실제로 자주 걸리는 부분인데, 시중 계산기 대부분은 이걸 반영하지 않고 무조건 3.3%를 곱합니다. 위 계산기는 소액부징수를 적용하며, 해당되면 결과 아래에 안내가 표시됩니다.

누가 떼야 하나

원천징수 의무는 돈을 주는 쪽에 있습니다. 법인이나 사업자등록을 가진 개인사업자가 지급하는 경우에 의무가 생깁니다. 사업자가 아닌 개인끼리 주고받는 돈에는 원천징수 의무가 없으므로, 이때는 3.3%를 떼지 않고 받은 사람이 다음 해 5월에 직접 종합소득세로 신고합니다.

떼인 세금은 받는 사람이 낸 세금입니다. 지급처가 대신 내주는 게 아니라, 내 세금을 지급처가 미리 거둬서 국가에 납부하는 구조입니다. 그래서 연말에 소득이 확정되면 정산이 필요합니다.

떼인 3.3%는 돌려받을 수 있습니다

원천징수는 미리 낸 세금이지 최종 세금이 아닙니다. 실제로 낼 세금은 1년치 소득을 모두 합쳐 필요경비와 각종 공제를 뺀 뒤에 결정됩니다. 소득이 적으면 미리 낸 3.3%가 실제 세금보다 많아지고, 그 차액을 돌려받습니다.

• 신고 시기 — 다음 해 5월 1일부터 5월 31일까지 종합소득세 신고
• 신고처 — 국세청 홈택스에서 직접 신고하면 수수료가 없습니다
• 필요 서류 — 지급처가 지급명세서를 제출했다면 홈택스에서 소득 내역이 조회됩니다
• 주의 — 조회만으로 자동 환급되지 않습니다. 반드시 신고해야 돌려받습니다

환급 대행 플랫폼을 쓰면 편하지만 환급액의 일부를 수수료로 가져갑니다. 소득 구조가 단순하다면 홈택스에서 직접 신고하는 편이 남는 금액이 큽니다.

4대보험을 떼는 3.3%와는 다릅니다

3.3%는 근로계약이 아닌 사업소득에 적용됩니다. 근로계약을 맺은 직원이라면 3.3%가 아니라 간이세액표에 따른 근로소득세와 4대보험료가 공제됩니다. 실제로는 근로자처럼 일하는데 3.3%로 처리되는 경우가 있는데, 계약 형태와 실질이 다르면 나중에 문제가 될 수 있습니다.